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Boa Tarde!

Uma empresa optante pelo simples presta serviços de correspondente bancário, onde recebe do banco o valor referente a taxa de retorno por cada operação realizada. O banco paga essa taxa direto na conta bancária da empresa após 2 dias da operação, porém , faz seu fechamento contábil para emissão da nota todo dia 20 de cada mês (inclusive retém o ISS e destaca IR). Sendo que acontece de cair dinheiro na conta em um mês e a nota fiscal é emitida no outro. Como vai ser a apuração da DAS neste caso? Pela data da nota fiscal emitida? A empresa optou pelo regime de competência. Atualmente tenho acompanhado a data da emissão da nota. Na contabilidade lanço os valores recebidos na conta bancária como adiantamento e na data da emissão da nota eu transfiro o saldo. Está correto fazer dessa forma?

Sobre o ISS retido e o IR destacado na nota tenho que  fazer algum tipo de observação ou aproveitamento de crédito?

Desde já, obrigada.

Luciana Lopes