Download do programa, check list de dados obrigatórios para início dos trabalhos, dúvidas e pesquisa da legislação
4Módulo 4 - Quem deve apresentar a DIRPF, dispensa da declaração, prazo e penalidades
5Módulo 5 - Check List de documentos necessários para iniciar os trabalhos
Entrevista do cliente para identificação de dados cadastrais, rendimentos, dependentes, despesas dedutíveis e potenciais riscos envolvidos
6Módulo 6 - Conceitos importantes para a compreensão do IR - O que é rendimento? O que é evolução patrimonial
7Módulo 7 - Principais erros - Como evitar erros e garantir mais segurança na DIRPF
8Módulo 8 - Discussões jurídicas vinculadas ao IR Pessoa Física - Precedentes CARF, STJ e STF
9Módulo 9 - Simulação inicial - Declaração Completa e Declaração Simplificada - Alíquota nominal e alíquota efetiva
Cálculo inicial para verificação do melhor método para declaração - Indicação de quais documentos serão necessários para continuidade do trabalho
10Módulo 10 - Casamento - Impacto dos regimes de casamento e união estável dentro da DIPRF
Tributação de IRPF no regime de comunhão total, comunhão parcial e separação total de bens - Declaração conjunta e declaração individual
11Módulo 11 - Apuração dos rendimentos da pessoa física - Extrato bancário, conciliação e informe de rendimentos
Identificação de rendimentos tributáveis, isentos, com tributação exclusiva ou definitiva e rendimentos recebidos de pessoa jurídica
12Módulo 12 - Apuração de rendimentos por meio de PIX e depósitos diretos na conta da pessoa física
Rendimentos sem origem comprovada, transações em nome de terceiros, rendimentos de locação de imóveis, riscos envolvidos e estratégias para minimizar riscos
13Módulo 13 - Carnê Leão Web - Controle mensal, preenchimento e declaração - Livro Caixa
Cálculo do IRPF devido mensalmente por Carnê Leão, juros de mora, correção e planejamento para regularização para o próximo exercício
14Módulo 14 - Rendimentos auferidos por MEI - Cruzamento com DASN SIMEI
15Módulo 15 - Rendimentos auferidos por produtor rural
16Rendimentos auferidos por uber, infoprodutores, youtubers
17Rendimentos de milhas
18Rendimentos auferidos através de operações financeiras em bolsa de valores e criptomoedas
RENDIMENTOS AUFERIDOS DECORRENTES DE OPERAÇÕES FINANCEIRAS – MÓDULO 18 E 19.
TODOS OS TÓPICOS ABAIXO SERÃO ABORDADOS DENTRO DAS INFORMAÇÕES: CONCEITO, ISENÇÕES, COMPENSAÇÃO, IOF, TRIBUTAÇÃO, FORMA DE RECOLHIMENTO.
1. RENDA FIXA PRÉ-FIXADA; 2. RENDA FIXA PÓS-FIXADA; 3. RENDA VARIÁVEL; 4. FUNDO IMOBILIÁRIO; 5. TRADE; 6. DAY TRADE; 6. DEBENTURES; 7. CRIPTOATIVOS
19Rendimentos decorrentes de aplicações financeiras (Fixa, Variável, operações Day Trade, moedas virtuais e bitcoin)
RENDIMENTOS AUFERIDOS DECORRENTES DE OPERAÇÕES FINANCEIRAS – MÓDULO 18 E 19.
TODOS OS TÓPICOS ABAIXO SERÃO ABORDADOS DENTRO DAS INFORMAÇÕES: CONCEITO, ISENÇÕES, COMPENSAÇÃO, IOF, TRIBUTAÇÃO, FORMA DE RECOLHIMENTO.
1. RENDA FIXA PRÉ-FIXADA; 2. RENDA FIXA PÓS-FIXADA; 3. RENDA VARIÁVEL; 4. FUNDO IMOBILIÁRIO; 5. TRADE; 6. DAY TRADE; 6. DEBENTURES; 7. CRIPTOATIVOS
20Novo Programa de Renda Variável da RFB (ReVar)
NOVO PROGRAMA DE RENDA VARIÁVEL (REVAR)
1- REVAR
• CONCEITO
• APLICAÇÃO PRÁTICA
21Rendimentos vinculados a ganho de capital, herança, doações e benfeitorias
22Rendimentos isentos por doenças graves, deficientes e para pessoas com 65 anos ou mais - Novidades 2025
23Rendimentos de aposentadoria
RENDIMENTOS DE APOSENTADORIA
• CONCEITO
• APLICAÇÃO PRÁTICA
24Rendimentos recebidos de forma acumulada (RRA)
25Rendimentos decorrentes de ações judiciais (ações trabalhistas, cíveis, indenizações, etc.)
26Ganho de capital - Apuração do IR e preenchimento do GCAP
Declaração GCAP
Cálculo do ganho de capital e do custo de aquisição
Isenções
Alíquota aplicável e cálculo do IR
Preenchimento da declaração: Bens Imóveis, Bens Móveis, Participações Societárias, Moedas em espécie
Entrega da declaração e acompanhamento
27Rendimentos de juros sobre o capital próprio
28Dividendos, juros sobre o capital próprio
Rendimentos decorrentes de participação societária - Sócios de pessoas jurídicas
Rendimentos de Microempreendedor (MEI) - Limites, exclusão e riscos
Lucros distribuídos de sociedade optante pelo SIMPLES NACIONAL
Lucros distribuídos de sociedade optante pelo LUCRO PRESUMIDO
Lucros distribuídos de sociedade optante pelo LUCRO REAL
Contratos de mútuos realizados com sócios
Fraudes e simulações mais comuns e riscos envolvidos
29Declaração do espólio (bens de pessoa falecida em processo de inventário)
Declaração inicial, intermediária e final
Bens do espólio - Inventário - Declarações perante a RFB
Declaração do espólio (pessoa falecida) e declaração dos herdeiros
Incidência de IRPF e impactos sobre o ITCMD (imposto estadual incidente sobre a herança e doações)
Cruzamento DIRPF x ITCMD
Autos de infração para cobrança de ITCMD
Apuração e declaração do ITCMD
Riscos e penalidades envolvidas
30Dependentes e Alimentandos - Cautelas e riscos - Validações importantes
Informação de alimentados (filhos, pais e requisitos necessários) passíveis de dedução, pensão alimentícia, processos de adoção, outros dependentes e riscos envolvidos
31Despesas com educação e instrução
Hipóteses permitidas, documentos necessários, fiscalização sobre estas despesas, riscos e cautelas importantes
32Despesas médicas e com serviços de saúde passíveis de dedução
Hipóteses permitidas, documentos necessários, fiscalização sobre estas despesas, riscos e cautelas importantes
33Despesas com pensão alimentícia
34Deduções vinculadas à previdência oficial e privada - VGBL e PGBL
DEDUÇÕES VINCULADAS À PREVIDENCIA OFICIAL PRIVADA VGBL E PGBL – MÓDULO 34.
1- VGBL:
• CONCEITO
• TRIBUTAÇÃO
• DEDUÇÃO
• FORMA DE RECOLHIMENTO
• PORTABILIDADE
2- PGBL:
• CONCEITO
• TRIBUTAÇÃO
• DEDUÇÃO
• FORMA DE RECOLHIMENTO
• PORTABILIDADE
35Abatimento de valores doados para entidades (ECA, Hospital do Amor, cultura, desporto, partidos políticos)
Fundos dos Direitos da Criança, do Adolescente e do Idoso
36Despesas e pagamentos não passíveis de dedução e que geram dúvidas e penalidades
37Identificação do patrimônio da pessoa física - Bens e Direitos
Como declarar bens móveis, bens imóveis, bens recebidos em herança, bens recebidos em doação - Documentos necessários e riscos envolvidos (impactos sobre o ITCMD)
38Impacto de bens recebidos em herança ou doação (Impactos sobre o ITCMD)
Bens do espólio - Inventário - Declarações perante a RFB
Declaração do espólio (pessoa falecida) e declaração dos herdeiros
Incidência de IRPF e impactos sobre o ITCMD (imposto estadual incidente sobre a herança e doações)
Cruzamento DIRPF x ITCMD
Autos de infração para cobrança de ITCMD
Apuração e declaração do ITCMD
Riscos e penalidades envolvidas
39Bens com detalhes específicos - Como declarar?
40Declaração de dívidas e ônus financeiros (financiamento imobiliário, FIES, outros)
Como declarar bens sujeitos ao consórcio, financiamento, dívidas e ônus reais
41IR retido na fonte - Compensações
Rendimentos sujeitos à retenção do IR na fonte - Dedução e compensação - Documentos necessários para comprovação e riscos quando não há a retenção
42Validações, correção de erros, cruzamentos e entrega da declaração
43IR a restituir, IR a pagar, parcelamento de débitos de IRPF - Formas de pagamento
44Malha fiscal e fiscalizações pós entrega - Como responder, acompanhar e retificar
45Estudos de caso: autuações, cobrança tributária, sonegação fiscal, crime tributário e execução fiscal
46Módulo Bônus - Declaração de Saída Definitiva do Pais (DSDP)
Quem são residentes e não residentes? Não residente com participação societária e movimentações financeiras no Brasil
Documentos necessários para comprovação
Preenchimento, prazos e envio da declaração
Riscos da não entrega na DSDP
Dupla Residência Fiscal e Acordos internacionais
Posso enviar a DSDP com data retroativa?
Vantagens de fazer a CSDP e a DSDP